In Italia è possibile e lecito trasferire il proprio denaro all?estero, purché tale denaro sia di provenienza lecita.

Tale denaro può essere trasferito su un conto di terzi, se la ragione è giustificata: ad esempio, acquisto di un immobile, acquisto di un viaggio o di un soggiorno, donazione a un familiare. In questo caso occorre, tramite la propria banca, effettuare un bonifico al beneficiario, indicando i motivi del pagamento. Non è richiesta alcuna autorizzazione preventiva, anche se la somma fosse rilevante.

Se disponete di un conto corrente all?estero, potete trasferire somme di denaro anche rilevanti tramite bonifico bancario dal vostro conto italiano al vostro conto all?estero.

Poiché quasi tutti i Paesi del mondo (tra cui l?Italia e la Costa Rica) hanno aderito alle regole di trasparenza fiscale stabilite dall?OCSE (Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico), dovete seguire alcune semplici regole per evitare di incappare in sanzioni o nel blocco dei fondi.

Per trasferire somme anche rilevanti da un vostro conto in Italia a un vostro conto in Costa Rica, in Italia non occorre alcuna autorizzazione preventiva, ma nella vostra dichiarazione dei redditi dell?anno successivo, dovrete riportare nel modello RW il codice della nazione e l?importo delle somme di cui disponete sui conti esteri. Non vi è alcuna imposta italiana sulla disponibilità di tali somme all?estero, ma solo eventualmente l?imposta sui redditi che ne derivassero, per interessi attivi o altro, secondo le stesse aliquote applicabili in Italia.

In Costa Rica, invece, i versamenti sul conto provenienti dall?estero e per importi superiori a USD 5.000,00 devono essere giustificati, se no saranno bloccati fino al ricevimento di giustificazione sulla provenienza. Tale giustificazione è molto semplice da fornire, e può essere fornita direttamente alla Banca oppure tramite un Revisore Fiscale, informandolo delle proprie attività e della provenienza del denaro.

E? possibile trasportare denaro contante al seguito fino a un massimo di EUR 10.000 a persona; somme superiori possono essere trasportate previa dichiarazione di tali somme sia alla dogana italiana di partenza sia alla dogana costaricense di arrivo. Tale operazione, sebbene lecita, è fortemente sconsigliata per i rischi che comportano il trasporto e la detenzione di somme rilevanti di denaro contante.

Il trasporto al seguito di somme superiori a EUR 10.000 non dichiarate è un reato, che comporta il sequestro della somma illecitamente trasportata.